Individuele pensioenverplichting - EIP

Een individuele pensioenverplichting (EIP) is een levensverzekering die een aanvullend pensioenkapitaal vormt voor bedrijfsleiders via hun bedrijven. Door een EIP-verzekering af te sluiten, bent u de eigenaar van het contract en geniet u van zeer gunstige fiscale voorwaarden. Uw bedrijf betaalt dus de premies, die volledig aftrekbaar zijn op voorwaarde dat de 80%-regel wordt nageleefd. Deze levensverzekering kan ten goede komen aan de bedrijfsleider of aan de werknemers. Bovendien is het mogelijk om een EIP te combineren met een groepsverzekering en een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (PLCI).

Maak een afspraak met een RGF-adviseur >

Als u bedrijfsleider bent en een aanvullend pensioen wilt opbouwen, is een individuele pensioenverbintenis een zeer goede keuze. Uw bedrijf kan een EIP-verzekeringsovereenkomst voor u afsluiten als u een regelmatig maandelijks inkomen ontvangt. Bovendien kunt u uw EIP combineren met een PLCI-pensioenplan. Zo geniet u tal van fiscale voordelen:

1. Investeer in vastgoedprojecten
2. De door uw bedrijf betaalde premies zijn voor 100% aftrekbaar als beroepskosten.
3. Profiteer van extra bescherming om de totale belastingdruk te verlagen en aan uw specifieke behoeften te voldoen.

   Ik wil meer weten >

Volgens de wet van 18 december 2015 zijn werknemers verplicht hun aanvullend pensioenkapitaal te liquideren wanneer ze met vervroegd pensioen gaan.

Als u actief blijft tot de leeftijd waarop u voldoet aan de voorwaarden voor een volledige loopbaan (nu 65 jaar, vanaf 2025 66 jaar ...), wordt uw aanvullend pensioenkapitaal (EIP) belast tegen het preferentiële belastingtarief van 10%, zelfs als u het vóór uw 65e verjaardag liquideert. De aandachtspunten zijn dus:

1. U moet een volledige loopbaan van 45 jaar kunnen aantonen ( mypension )
2. U moet actief blijven gedurende de laatste 3 jaar voorafgaand aan de beroepsloopbaan van 45 jaar.
3. De verlaagde belasting van 10% is niet van toepassing in het kader van een vervroegde pensionering.

   
   Een online simulatie uitvoeren >

Ten eerste is de PLCI het onafhankelijke contract van de derde pijler van de pensioenen dat fiscaal gezien de beste hefboomwerking biedt. Het is dan ook een contract dat doorgaans voorrang krijgt bij het afsluiten van verzekeringen van de tweede pijler. De PLCI wordt dan ook vaak aangevuld met een EIP of een CPTI.

1. Het PLCI-contract is voordeliger omdat het niet onderworpen is aan de belasting van 4,40% (dit levert een fiscale aftrekbaarheid op tegen marginale belastingtarieven en een verlaging van de sociale bijdragen voor zelfstandigen).
2. De belasting op termijnkapitaal wordt gespreid over 10 jaar.
3. De keuze tussen een EIP en een CPTI hangt af van uw situatie als zelfstandige (bedrijfsleider of zelfstandige natuurlijke persoon).

   Welke levensverzekering kiezen? >

De individuele pensioenverplichting is een bijzonder interessante levensverzekeringsovereenkomst. De belastingheffing op een EIP-verzekering hangt af van uw leeftijd bij pensionering. Als bedrijfsleider geniet u de volgende fiscale voordelen:

1. De premies die uw bedrijf betaalt, zijn volledig aftrekbaar op voorwaarde dat de 80%-regel wordt nageleefd. Deze regel bepaalt de maximale aftrekbare premie voor uw bedrijf (deze mag niet meer bedragen dan 80% van het bedrag van uw wettelijk en extralegaal pensioen).
2. De bedragen die in uw EIP worden gestort, zijn fiscaal interessanter dan een loonsverhoging. Uw loonsverhoging wordt namelijk belast als personenbelasting, terwijl de stortingen op uw EIP-pensioenovereenkomst meer rendement opleveren.
3. U kunt uw zelfstandigenverzekering gebruiken om een vastgoedinvestering te financieren. Bovendien kunt u uw zelfstandigenverzekering elk jaar optimaliseren op basis van uw inkomen.

   Neem contact met ons op voor meer informatie >